On:
With: 0 Comments

Вопрос: Мы 1 месяц арендовали помещение у физ. лица. Заплатили арендную плату, но НДФЛ не удержали и не заплатили в бюджет. Договор закрыт. Как мне быть?   Наше мнение: Порядок исчисления, удержания и уплаты НДФЛ с доходов налогоплательщиков, источником которых являются российские организации, описывается статьёй 226 НК РФ «Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами». Согласно части 5 статьи 226 НК РФ, при невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органуЧитать

On:
With: 0 Comments

Вопрос: Внешнеэкономическая деятельность, Импорт – услуги грузоперевозки в составе себестоимости получаемого товара. Компания — грузоперевозчик выставляет счет, акт и счет-фактуру за грузоперевозки не в день фактического поступления груза к грузополучателю, а позднее — и в составе этого документа может быть сразу несколько грузов, пришедших не в один день. Это объясняется автоматической схемой выставления закрывающих документов у компании-грузоперевозчика. В свою очередь транспортные расходы в составе себестоимости получаемого товара предлагается оформлять по предварительному счету, а акт выполненных работ подписывать уже по факту его (документа) поступления после даты получения груза. Насколько это правомерно? Наше мнение: В соответствии со статьей 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ каждый фактЧитать

On:
With: 0 Comments

Вопрос: Собственники в августе на своё имя купили материалы и ОС. У них имеются накладные и счета-фактуры. Потом была учреждена организация, и собственники решили внести вклад в уставный капитал этими материалами и ОС. Имеет ли организация право принять НДС с суммы этих ОС и материалов к вычету? Наше мнение: Из Вашего вопроса мы поняли, что собственниками являются физические лица, которые не признаются налогоплательщиками НДС согласно ст. 143 НК РФ. Кроме того, в соответствии с подп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ не признается реализацией товаров, работ или услуг передача имущества, если такая передача носит инвестиционный характер (в частности, вклады в уставный капитал хозяйственных обществ).Читать

On:
With: 0 Comments

Вопрос: Можно ли принять в налоговом учете при УСН 15% расходы, понесенные за наличный расчет в 2015 г или в прошлых кварталах 2016 г., в текущем 3-ем квартале 2016 г, оформляя авансовый отчет? Авансовые платежи по УСН были уплачены за первые 2 квартала 2016 г. Наше мнение: В соответствии с пунктом 2 статьи 346.17 Налогового Кодекса РФ расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. Оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика — приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. ПрименительноЧитать

On:
With: 0 Comments

Вопрос: Формируем бухгалтерский баланс и форму 2 «Отчет о прибылях и убытках» за 1 полугодие 2016 года. Бухгалтера нам говорят, что строка «нераспределенная прибыль» в балансе должна сходиться с аналогичной строкой 2400 в форме 2, а она у нас расходится на 8 тысяч. Если посмотреть оборотно-сальдовую ведомость, то в баланс четко попадает сальдо по счету 99.01.1, а вот в форме 2 строка 2400 рассчитывается по формулам и собирается с разных счетов. И тут возникает вопрос: а должны ли эти строки сходиться? И за любой ли период, быть может они совпадут уже в конце года, когда будет отчетность за весь год и будет реформация баланса?  Читать

On:
With: 0 Comments

Вопрос: Как формируется книга доходов и расходов у ИП (ОСНО), по какому методу; должна ли налогооблагаемая база для начисления НДС равняться доходу, отраженному по декларации 3-НДФЛ, который формируется на основании книги доходов и расходов. Наше мнение: Доходы и расходы для целей налогообложения по налогу на доходы физических лиц у ИП, применяющего общую систему налогообложения, формируются по кассовому методу, это следует из статьи 223 НК РФ. Налоговая база по НДС в части выручки от реализации определяется по методу начисления (отгрузки), за исключением сумм поступивших авансовых платежей. Как правило, налогооблагаемая база для начисления НДС не равняется доходу, отраженному по декларации 3-НДФЛ, так как при осуществлении реальных хозяйственныхЧитать

On:
With: 0 Comments

Вопрос: ООО «ХХХ» — занимается строительством, реконструкцией, модернизацией и техническим перевооружением автозаправочных станций (АЗС). Объекты находятся как на территории Челябинска и Челябинской области, так и в соседних регионах. В период с апреля по декабрь сотрудники, непосредственно связанные с производственной деятельностью, находятся в постоянных разъездах и командировках, а именно: Производитель работ (прораб) Мастера участка СМР, КИПиА и электроучастка Монтажники систем вентиляции, сантехсистем и оборудования, металлоконструкций Электрогазосварщик Рабочие строительных специальностей, в т.ч. разнорабочие По табелю сотрудники в командировке: если объект в области — с понедельника по пятницу; если объект находится далеко от города — командировка длится 2-3 недели, но выходные не оплачиваются в двойном размере, т.к. сотрудникиЧитать

On:
With: 0 Comments

Вопрос: 02.03.2016 нашей организацией приобретен в Лизинг автомобиль (фургон грузовой). Этот автомобиль учитывается на балансе нашей организации. Амортизационная группа 4. При расчете «Авансового платежа по Налогу на имущество» автомобиль программой 1С был занесен в «Льготируемое имущество» и налог на имущество не был начислен. Правильно ли это? Наше мнение: В соответствии с пунктом 25 статьи 381 Налогового кодекса РФ от обложения налогом на имущество освобождаются организации — в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств, за исключением следующих объектов движимого имущества, принятых на учет в результате: — реорганизации или ликвидации юридических лиц; — передачи, включая приобретение, имущества междуЧитать

On:
With: 1 Comment

Вопрос: Как все-таки сдавать отчетность в росприроднадзор? Везде информация разная. То отчитываться и оплачивать до 1 марта 2017г., то отчитываться раз в год, а платить ежеквартально.   Краткая информация по теме:    Внесение платы за негативное воздействие на окружающую среду с учетом корректировки ее размера производится не позднее 1-го марта года, следующего за отчетным периодом (пункт 3 статьи 16.4. Федерального закона от 10.01.2002 N 7-ФЗ (ред. от 29.12.2015) «Об охране окружающей среды»).    Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду представляется не позднее 10-го марта года, следующего за отчетным периодом (пункт 5 статьи 16.4. Федерального закона от 10.01.2002 N 7-ФЗ (ред. от 29.12.2015) «Об охране окружающей среды»).    Отчетным периодом признаетсяЧитать

On:
With: 0 Comments

Вопрос: При применении УСН доходы минус расходы к расходам в 2016 году можно принимать: 1 суммы полученных и оплаченных товаров в полном объеме не зависимо от реализации их покупателю 2. суммы полученных и оплаченных товаров только в том объеме в котором они были реализованы покупателю, а все остальные суммы нельзя до реализации 3. суммы полученных и оплаченных товаров только в том объеме в котором они были реализованы покупателю, при чем обязательным условием является оплата от покупателя по этой отгрузке. Вопрос связан с тем, что программа 1СБухгалтерия 8.3 принимает к расходам в 2016 году только те суммы расходов которые были получены, оплачены и реализованы покупателю. НашеЧитать