Практика налоговых проверок показывает, что 8 компаний из 10 сталкиваются с наличием у них «проблемных» контрагентов, основные их признаки: контрагент не находится по юридическому адресу; руководитель и/или участник юридического лица является «массовым», то есть на нем числятся еще несколько организаций; по данным налоговой отчетности у контрагента отсутствуют сотрудники в штате (не сдаются справки 2-НДФЛ), отсутствуют основные средства (в т.ч. недвижимость), транспортные средства, не зарегистрирована контрольно-кассовая техника; расчетный счет используется для вывода наличных денежных средств, либо перечислений другим «проблемным» контрагентам; контрагентом декларируются «минимальные» налоги к уплате (НДС и налог на прибыль) даже при существенных показателях выручки. При наличии операций с «проблемными» контрагентами (их часто называют «номинальными»),Читать